洽洽食品股份有限公司2022年财务分析报告
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洽洽食品股份有限公司2022年财务分析报告
2023-05-03
目录
洽洽食品股份财务分析报告
一、整体财务状况
2022年，本年实现营业收入688,336.52万元；营业利润111,618.31万元；净利润97,343.96万元；资产总计854,730.78万元，其中：货币资金307,486.97万元，应收账款41,184.44万元，存货98,469.73万元；负债合计305,140.06万元；所有者权益合计549,590.72万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2022年，资产总额854,730.78万元，其中流动资产626,885.69万元，占比73.34%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资52,781.57万元，占比6.18%；固定资产138,443.59万元，占比16.20%；无形资产及其他资产36,619.94万元，占比4.28%。而去年指标为流动资产占比72.50%、长期投资占比6.16%、固定资产占比16.49%、无形资产及其他资产占比4.84%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
流动资产 | 585,253.78 | 626,885.69 | 41,631.91 | 7.11% | 72.50% | 73.34% |
长期投资 | 49,723.40 | 52,781.57 | 3,058.17 | 6.15% | 6.16% | 6.18% |
固定资产 | 133,140.87 | 138,443.59 | 5,302.72 | 3.98% | 16.49% | 16.20% |
无形资产及其他资产 | 39,104.14 | 36,619.94 | -2,484.20 | -6.35% | 4.84% | 4.28% |
资产总额 | 807,222.19 | 854,730.78 | 47,508.59 | 5.89% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 92,633.08 | 97,343.96 | 4,710.87 | 5.09% | --- | --- |
总资产净利润率 | 12.30% | 11.70% | -0.60% | -4.88% | --- | --- |
资产总额比去年增加47,508.59万元，增长5.89%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加41,631.91万元，长期投资增加3,058.17万元，固定资产增加5,302.72万元，共计增加资产49,992.80万元；无形资产及其他资产减少2,484.20万元，共计减少资产2,484.20万元。相比较而言，流动资产有所增加，增长7.11% ，长期投资有所增加，增长6.15% ，固定资产有所增加，增长3.98% ，无形资产及其他资产有所减少，下降6.35%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，非流动资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，资产增加速度快于净利润，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，通过增加资产增加了利润，但新增资产没有充分发挥作用，反而减弱了净利润的增长效果。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额626,885.69万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)466,241.79万元，占比74.37%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)50,535.04万元，占比8.07%；存货98,469.73万元，占比15.71%；其他类流动资产11,639.11万元，占比1.86%；而去年指标为货币性资产占比65.03%、应收款项占比6.55%、存货占比24.98%、其他类流动资产占比3.44%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
货币资金 | 174,638.71 | 307,486.97 | 132,848.26 | 76.07% | 29.84% | 49.05% |
交易性金融资产 | 205,949.80 | 158,754.82 | -47,194.98 | -22.92% | 35.19% | 25.32% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 0.00 | 4,450.00 | 4,450.00 | 0.00% | 0.00% | 0.71% |
应收账款 | 31,972.85 | 41,184.44 | 9,211.59 | 28.81% | 5.46% | 6.57% |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
预付款项 | 5,609.92 | 4,168.86 | -1,441.06 | -25.69% | 0.96% | 0.67% |
其他应收款 | 746.08 | 731.74 | -14.34 | -1.92% | 0.13% | 0.12% |
存货 | 146,224.91 | 98,469.73 | -47,755.18 | -32.66% | 24.98% | 15.71% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 20,111.52 | 11,639.11 | -8,472.41 | -42.13% | 3.44% | 1.86% |
流动资产合计 | 585,253.78 | 626,885.69 | 41,631.91 | 7.11% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 598,502.60 | 688,336.52 | 89,833.92 | 15.01% | --- | --- |
流动资产周转率 | 1.09 | 1.14 | 0.04 | 4.59% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加41,631.91万元，增长7.11%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加85,653.28万元，应收款项增加12,206.19万元，共计增加流动资产97,859.47万元；存货减少47,755.18万元，其他类流动资产减少8,472.41万元，共计减少流动资产56,227.59万元。货币性资金大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力很强，但存在资金闲置问题；应收款项大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，应收款项的比重急剧下降，货款回笼情况非常好，但有可能执行了非常严厉的信用政策；存货大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，存货的比重急剧下降，销售形势非常好，存货管理取得不错成绩，但有可能原料准备不足。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况较去年有好转。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，并且增幅大于流动资产，流动资产经营质量较去年提高较多。