西藏矿业公司2021-2022年财务分析报告
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西藏矿业公司2021-2022年财务分析报告
2024-03-24
目录
一、整体财务状况
2022年，本年实现营业收入220,919.42万元；营业利润174,187.94万元；净利润146,240.77万元；资产总计751,394.65万元，其中：货币资金250,902.93万元，应收账款11,261.81万元，存货17,047.75万元；负债合计345,023.30万元；所有者权益合计406,371.35万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2022年，资产总额751,394.65万元，其中流动资产323,004.44万元，占比42.99%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资12,040.02万元，占比1.60%；固定资产136,991.71万元，占比18.23%；无形资产及其他资产279,358.47万元，占比37.18%，无形资产及其他资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大。而去年指标为流动资产占比42.60%、长期投资占比15.38%、固定资产占比14.26%、无形资产及其他资产占比27.76%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
流动资产 | 122,690.78 | 323,004.44 | 200,313.66 | 163.27% | 42.60% | 42.99% |
长期投资 | 44,292.51 | 12,040.02 | -32,252.49 | -72.82% | 15.38% | 1.60% |
固定资产 | 41,071.45 | 136,991.71 | 95,920.26 | 233.54% | 14.26% | 18.23% |
无形资产及其他资产 | 79,957.02 | 279,358.47 | 199,401.45 | 249.39% | 27.76% | 37.18% |
资产总额 | 288,011.76 | 751,394.65 | 463,382.89 | 160.89% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 22,809.86 | 146,240.77 | 123,430.91 | 541.13% | --- | --- |
总资产净利润率 | 9.50% | 28.10% | 18.60% | 195.79% | --- | --- |
资产总额比去年增加463,382.89万元，增长160.89%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加200,313.66万元，固定资产增加95,920.26万元，无形资产及其他资产增加199,401.45万元，共计增加资产495,635.37万元；长期投资减少32,252.49万元，共计减少资产32,252.49万元。相比较而言，流动资产大幅增加，增长163.27% ，长期投资大幅减少，下降72.82% ，固定资产大幅增加，增长233.54% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长249.39%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产、流动资产都较去年增加，非流动资产增加的速度快于流动资产，资产总额增加，非流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于去年，新增资产带来了新的利润。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额323,004.44万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)291,553.23万元，占比90.27%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)14,327.98万元，占比4.44%；存货17,047.75万元，占比5.28%；其他类流动资产75.49万元，占比0.02%；而去年指标为货币性资产占比82.74%、应收款项占比6.39%、存货占比10.05%、其他类流动资产占比0.81%。
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
货币资金 | 93,334.55 | 250,902.93 | 157,568.38 | 168.82% | 76.07% | 77.68% |
交易性金融资产 | 8,181.20 | 3,193.22 | -4,987.98 | -60.97% | 6.67% | 0.99% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收账款 | 3.91 | 11,261.81 | 11,257.90 | 287925.83% | 0.00% | 3.49% |
应收款项融资 | 5,109.74 | 0.00 | -5,109.74 | -100.00% | 4.16% | 0.00% |
预付款项 | 151.52 | 484.35 | 332.83 | 219.66% | 0.12% | 0.15% |
其他应收款 | 2,584.57 | 2,581.82 | -2.75 | -0.11% | 2.11% | 0.80% |
存货 | 12,327.61 | 17,047.75 | 4,720.14 | 38.29% | 10.05% | 5.28% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 37,457.08 | 37,457.08 | 0.00% | 0.00% | 11.60% |
其他流动资产 | 997.68 | 75.49 | -922.19 | -92.43% | 0.81% | 0.02% |
流动资产合计 | 122,690.78 | 323,004.44 | 200,313.66 | 163.27% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 64,411.43 | 220,919.42 | 156,507.99 | 242.98% | --- | --- |
流动资产周转率 | 0.72 | 0.99 | 0.28 | 37.50% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加200,313.66万元，增长163.27%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加190,037.48万元，应收款项增加6,478.24万元，存货增加4,720.14万元，共计增加流动资产201,235.86万元；其他类流动资产减少922.19万元，共计减少流动资产922.19万元。货币性资金增加，增加的速度快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力增强；应收款项增加，增加的速度慢于流动资产，应收款项的比重下降，货款回收情况相比优于去年，但应该继续加强货款回收；存货减少，减少的速度慢于流动资产增加速度，存货的比重下降，企业销售形势良好，存货管理取得良好效果。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况较去年有好转。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，并且增幅大于流动资产，流动资产经营质量较去年提高较多。