中国国际航空股份有限公司2023年结论性财务分析报告

2024年3月31日

目录

TOC \o "1-3" \h \z HYPERLINK \l _Toc20516 一、企业整体财务状况 3

二、资产负债状况分析 3

三、利润分析 4

四、成本分析 4

五、经营风险分析 4

六、现金流量状况分析 5

七、财务效益状况分析 5

八、资产运营状况分析 5

九、偿债能力状况分析 6

十、发展能力状况分析 6

十一、财务危机预警分析判别模型分析 7

中国国际航空结论性财务分析报告

一、企业整体财务状况

2023年，本年实现营业收入14,110,023.40万元；营业利润-332,410.30万元；净利润-156,921.90万元；资产总计33,530,268.10万元，其中：货币资金1,562,849.60万元，应收账款318,279.70万元，存货368,282.10万元；负债合计30,001,468.50万元；所有者权益合计3,528,799.60万元。

二、资产负债状况分析

2023年，资产总额33,530,268.10万元，其中流动资产3,233,472.10万元，占比9.64%；长期投资1,925,234.20万元，占比5.74%；固定资产14,337,879.20万元，占比42.76%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其他资产14,033,682.60万元，占比41.85%，无形资产及其他资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大。而去年指标为流动资产占比6.59%、长期投资占比17.13%、固定资产占比29.28%、无形资产及其他资产占比47.00%。

企业本年资本总额33,530,268.10万元，其中流动负债11,031,727.40万元，占比32.90%；非流动性负债18,969,741.10万元，占比56.57%；所有者权益3,528,799.60万元，占比10.52%；长期资本22,498,540.70万元，占比67.10%；资金结构的稳定性较高，独立性较强；而去年指标为流动负债占比25.59%、非流动性负债占比54.38%、所有者权益占比20.03%。

公司的长期性资本（非流动性负债+所有者权益）提供了22,498,540.70万元的资金，而公司的非流动性资产(长期类投资+固定类资产+无形资产及其他资产)占用了30,296,796.00万元，长期性资本不能解决非流动性资产的资金需要，营运资本缺口7,798,255.30万元，不能满足流动资产占有资金的需要，但由于本年营运资本需求-5,634,153.90万元，使企业有多余的经营业务资金，但不足于满足营运资本的需要，致使公司有2,164,101.40万元的资金缺口，需要通过短期借款来解决。