云南白药集团2023年结论性财务分析报告

2024-04-01

目录

一、企业整体财务状况 3

二、资产负债状况分析 3

三、利润分析 4

四、成本分析 4

五、经营风险分析 4

六、现金流量状况分析 4

七、财务效益状况分析 5

八、资产运营状况分析 5

九、偿债能力状况分析 6

十、发展能力状况分析 6

十一、财务危机预警分析判别模型分析 7

云南白药集团结论性财务分析报告

一、企业整体财务状况

2023年，本年实现营业收入3,911,129.22万元；营业利润483,050.61万元；净利润412,256.11万元；资产总计5,378,429.32万元，其中：货币资金1,421,834.31万元，应收账款996,617.04万元，存货644,219.48万元；负债合计1,387,893.28万元；所有者权益合计3,990,536.04万元。

二、资产负债状况分析

2023年，资产总额5,378,429.32万元，其中流动资产3,631,556.58万元，占比67.52%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资1,158,076.51万元，占比21.53%；固定资产319,359.70万元，占比5.94%；无形资产及其他资产269,436.52万元，占比5.01%。而去年指标为流动资产占比66.91%、长期投资占比22.18%、固定资产占比5.47%、无形资产及其他资产占比5.44%。

企业本年资本总额5,378,429.32万元，其中流动负债1,273,777.89万元，占比23.68%；非流动性负债114,115.39万元，占比2.12%；所有者权益3,990,536.04万元，占比74.20%；长期资本4,104,651.43万元，占比76.32%；资金结构的稳定性过高，风险小，但资金成本太高；而去年指标为流动负债占比20.59%、非流动性负债占比2.32%、所有者权益占比77.09%。

公司的长期性资本（非流动性负债+所有者权益）提供了4,104,651.43万元的资金，而公司的非流动性资产(长期类投资+固定类资产+无形资产及其他资产)占用了1,746,872.73万元，长期性资本解决了非流动性资产的资金需要，并同时提供了2,357,778.70万元来满足流动资产占有资金的需要，由于本年营运资本需求538,341.40万元，所以提供的给流动资产的这部分资金满足了营运资本的需求，并且使公司有1,819,437.29万元的现金支付能力。

三、利润分析

2023年12月，利润总额481801.18万元，其中：其他收益-10,061.32万元，占比-2.09%；投资收益77,901.07万元，占比16.17%；净敞口套期收益占比0.00%；公允价值变动收益12,356.63万元，占比2.56%；信用减值损失占比0.00%；资产减值损失占比0.00%；资产处置收益占比0.00%；营业利润483,050.61万元，占比100.26%；营业外收入1,223.40万元，占比0.25%；营业外支出2,472.84万元，占比0.51%。本年企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，利润来源多样化，盈余质量好。