中国北京同仁堂(集团)有限责任公司2023年结论性财务分析报告

2024-04-04

目录

一、企业整体财务状况 3

二、资产负债状况分析 3

三、利润分析 4

四、成本分析 4

五、经营风险分析 4

六、现金流量状况分析 4

七、财务效益状况分析 5

八、资产运营状况分析 5

九、偿债能力状况分析 6

十、发展能力状况分析 6

十一、财务危机预警分析判别模型分析 7

北京同仁堂2023年结论性财务分析报告

一、企业整体财务状况

2023年，本年实现营业收入1,786,089.15万元；营业利润308,416.13万元；净利润258,322.52万元；资产总计3,008,945.02万元，其中：货币资金1,213,189.66万元，应收账款105,556.03万元，存货934,016.45万元；负债合计983,234.40万元；所有者权益合计2,025,710.62万元。

二、资产负债状况分析

2023年，资产总额3,008,945.02万元，其中流动资产2,336,122.58万元，占比77.64%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资2,653.90万元，占比0.09%；固定资产394,145.93万元，占比13.10%；无形资产及其他资产276,022.61万元，占比9.17%。而去年指标为流动资产占比76.02%、长期投资占比0.11%、固定资产占比14.60%、无形资产及其他资产占比9.27%。

企业本年资本总额3,008,945.02万元，其中流动负债716,181.37万元，占比23.80%；非流动性负债267,053.03万元，占比8.88%；所有者权益2,025,710.62万元，占比67.32%；长期资本2,292,763.65万元，占比76.20%；资金结构的稳定性过高，风险小，但资金成本太高；而去年指标为流动负债占比21.12%、非流动性负债占比8.34%、所有者权益占比70.55%。

公司的长期性资本（非流动性负债+所有者权益）提供了2,292,763.65万元的资金，而公司的非流动性资产(长期类投资+固定类资产+无形资产及其他资产)占用了672,822.44万元，长期性资本解决了非流动性资产的资金需要，并同时提供了1,619,941.21万元来满足流动资产占有资金的需要，由于本年营运资本需求757,817.95万元，所以提供的给流动资产的这部分资金满足了营运资本的需求，并且使公司有862,123.26万元的现金支付能力。

三、利润分析

2023年12月，利润总额308065.39万元，其中：其他收益占比0.00%；投资收益-97.35万元，占比-0.03%；净敞口套期收益占比0.00%；公允价值变动收益-5.42万元，占比0.00%；信用减值损失-6,399.12万元，占比-2.08%；资产减值损失占比0.00%；资产处置收益占比0.00%；营业利润308,416.13万元，占比100.11%；营业外收入888.16万元，占比0.29%；营业外支出1,238.91万元，占比0.40%。本年企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，盈余质量较好，但同时也反映企业的盈利手段单一。