青岛啤酒股份有限公司2023年结论性财务分析报告

2024-04-09

目录

一、企业整体财务状况 3

二、资产负债状况分析 3

三、利润分析 3

四、成本分析 4

五、经营风险分析 4

六、现金流量状况分析 4

七、财务效益状况分析 5

八、资产运营状况分析 5

九、偿债能力状况分析 6

十、发展能力状况分析 6

十一、财务危机预警分析判别模型分析 6

青岛啤酒2023年结论性财务分析报告

一、企业整体财务状况

2023年，本年实现营业收入3,393,652.27万元；营业利润573,682.59万元；净利润434,819.89万元；资产总计4,925,601.13万元，其中：货币资金1,928,210.46万元，应收账款10,039.13万元，存货353,982.83万元；负债合计2,100,126.42万元；所有者权益合计2,825,474.72万元。

二、资产负债状况分析

2023年，资产总额4,925,601.13万元，其中流动资产2,961,192.55万元，占比60.12%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资40,890.19万元，占比0.83%；固定资产1,164,429.39万元，占比23.64%；无形资产及其他资产759,089.01万元，占比15.41%。而去年指标为流动资产占比62.25%、长期投资占比2.17%、固定资产占比22.76%、无形资产及其他资产占比12.81%。

企业本年资本总额4,925,601.14万元，其中流动负债1,691,847.97万元，占比34.35%；非流动性负债408,278.45万元，占比8.29%；所有者权益2,825,474.72万元，占比57.36%；长期资本3,233,753.17万元，占比65.65%；资金结构的稳定性较高，独立性较强；而去年指标为流动负债占比16.47%、非流动性负债占比6.86%、所有者权益占比76.67%。

公司的长期性资本（非流动性负债+所有者权益）提供了3,233,753.17万元的资金，而公司的非流动性资产(长期类投资+固定类资产+无形资产及其他资产)占用了1,964,408.58万元，长期性资本解决了非流动性资产的资金需要，并同时提供了1,269,344.58万元来满足流动资产占有资金的需要，由于本年营运资本需求-546,663.30万元，没有资金需要，并且使公司有1,816,007.89万元的现金支付能力闲置。

三、利润分析

2023年12月，利润总额574640.73万元，其中：其他收益占比0.00%；投资收益17,204.42万元，占比2.99%；净敞口套期收益占比0.00%；公允价值变动收益23,025.50万元，占比4.01%；信用减值损失占比0.00%；资产减值损失占比0.00%；资产处置收益47,253.23万元，占比8.22%；营业利润573,682.59万元，占比99.83%；营业外收入2,262.33万元，占比0.39%；营业外支出1,304.19万元，占比0.23%。本年企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，利润来源多样化，盈余质量好。