中国北京同仁堂(集团)有限责任公司2024年财务分析报告
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北京同仁堂2024年财务分析报告
一、整体财务状况
2024年，本年实现营业收入1,859,728.16万元；营业利润275,489.97万元；净利润223,666.04万元；资产总计3,119,752.40万元，其中：货币资金1,075,623.70万元，应收账款132,147.38万元，存货1,072,986.06万元；负债合计998,252.53万元；所有者权益合计2,121,499.87万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2024年，资产总额3,119,752.40万元，其中流动资产2,369,572.32万元，占比75.95%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资9,565.01万元，占比0.31%；固定资产414,385.87万元，占比13.28%；无形资产及其他资产326,229.21万元，占比10.46%。而去年指标为流动资产占比77.64%、长期投资占比0.09%、固定资产占比13.10%、无形资产及其他资产占比9.17%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2023年 | 2024年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2023年占比% | 2024年占比% |
流动资产 | 2,336,122.58 | 2,369,572.32 | 33,449.74 | 1.43% | 77.64% | 75.95% |
长期投资 | 2,653.90 | 9,565.01 | 6,911.11 | 260.41% | 0.09% | 0.31% |
固定资产 | 394,145.93 | 414,385.87 | 20,239.94 | 5.14% | 13.10% | 13.28% |
无形资产及其他资产 | 276,022.61 | 326,229.21 | 50,206.60 | 18.19% | 9.17% | 10.46% |
资产总额 | 3,008,945.02 | 3,119,752.40 | 110,807.38 | 3.68% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 258,322.52 | 223,666.04 | -34,656.48 | -13.42% | --- | --- |
总资产净利润率 | 9.00% | 7.20% | -1.80% | -20.00% | --- | --- |
资产总额比去年增加110,807.38万元，增长3.68%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加33,449.74万元，长期投资增加6,911.11万元，固定资产增加20,239.94万元，无形资产及其他资产增加50,206.60万元；相比较而言，流动资产有所增加，增长1.43% ，长期投资大幅增加，增长260.41% ，固定资产有所增加，增长5.14% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长18.19%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，非流动资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，资产的增加反而减少了利润，无效资产增加过多。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额2,369,572.32万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)1,075,668.08万元，占比45.39%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)199,572.12万元，占比8.42%，应收款项占比比较高，它的回收质量对流动资产的整体质量影响比较大；存货1,072,986.06万元，占比45.28%；其他类流动资产21,346.06万元，占比0.90%；而去年指标为货币性资产占比51.93%、应收款项占比6.95%、存货占比39.98%、其他类流动资产占比1.13%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2023年 | 2024年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2023年占比% | 2024年占比% |
货币资金 | 1,213,189.66 | 1,075,623.70 | -137,565.96 | -11.34% | 51.93% | 45.39% |
交易性金融资产 | 37.04 | 44.38 | 7.34 | 19.82% | 0.00% | 0.00% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 23,883.38 | 25,179.20 | 1,295.82 | 5.43% | 1.02% | 1.06% |
应收账款 | 105,556.03 | 132,147.38 | 26,591.35 | 25.19% | 4.52% | 5.58% |
应收款项融资 | 7,948.44 | 6,972.45 | -975.99 | -12.28% | 0.34% | 0.29% |
预付款项 | 13,878.27 | 22,717.27 | 8,839.00 | 63.69% | 0.59% | 0.96% |
其他应收款 | 11,239.60 | 12,555.82 | 1,316.22 | 11.71% | 0.48% | 0.53% |
存货 | 934,016.45 | 1,072,986.06 | 138,969.61 | 14.88% | 39.98% | 45.28% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 3,479.98 | 0.00 | -3,479.98 | -100.00% | 0.15% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 28.39 | 0.00 | -28.39 | -100.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 22,865.32 | 21,346.06 | -1,519.26 | -6.64% | 0.98% | 0.90% |
流动资产合计 | 2,336,122.58 | 2,369,572.32 | 33,449.74 | 1.43% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 1,786,089.15 | 1,859,728.16 | 73,639.01 | 4.12% | --- | --- |
流动资产周转率 | 0.81 | 0.79 | -0.02 | -2.47% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加33,449.74万元，增长1.43%。流动资产总额增加的原因如下：应收款项增加37,066.40万元，存货增加138,969.61万元，共计增加流动资产176,036.01万元；货币性资产减少137,587.01万元，其他类流动资产减少4,999.24万元，共计减少流动资产142,586.25万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，存货的比重急剧下降，销售形势非常好，存货管理取得不错成绩，但有可能原料准备不足。