杭州华东医药集团有限公司2022年财务分析报告
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杭州华东医药集团有限公司2022年财务分析报告
2023-05-0
目录
杭州华东医药财务分析报告
一、整体财务状况
2022年，本年实现营业收入3,771,458.75万元；营业利润303,292.65万元；净利润250,409.80万元；资产总计3,119,220.34万元，其中：货币资金399,630.22万元，应收账款719,874.68万元，存货449,548.33万元；负债合计1,186,927.35万元；所有者权益合计1,932,292.99万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2022年，资产总额3,119,220.34万元，其中流动资产1,756,786.35万元，占比56.32%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资203,363.57万元，占比6.52%；固定资产485,481.27万元，占比15.56%；无形资产及其他资产673,589.16万元，占比21.59%。而去年指标为流动资产占比57.37%、长期投资占比4.66%、固定资产占比17.26%、无形资产及其他资产占比20.72%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
流动资产 | 1,548,661.56 | 1,756,786.35 | 208,124.79 | 13.44% | 57.37% | 56.32% |
长期投资 | 125,731.28 | 203,363.57 | 77,632.29 | 61.74% | 4.66% | 6.52% |
固定资产 | 465,935.30 | 485,481.27 | 19,545.97 | 4.19% | 17.26% | 15.56% |
无形资产及其他资产 | 559,312.20 | 673,589.16 | 114,276.96 | 20.43% | 20.72% | 21.59% |
资产总额 | 2,699,640.34 | 3,119,220.34 | 419,580.00 | 15.54% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 222,256.70 | 250,409.80 | 28,153.10 | 12.67% | --- | --- |
总资产净利润率 | 8.60% | 8.60% | 0.00% | 0.00% | --- | --- |
资产总额比去年增加419,580.00万元，增长15.54%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加208,124.79万元，长期投资增加77,632.29万元，固定资产增加19,545.97万元，无形资产及其他资产增加114,276.96万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增长13.44% ，长期投资大幅增加，增长61.74% ，固定资产有所增加，增长4.19% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长20.43%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，流动资产增加的速度快于非流动资产减少的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，资产增加的速度与净利润相同，总资产净利率保持不变，企业资产从质量上与去年相同，新增资产并没有带来过多的新利润。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额1,756,786.35万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)402,620.97万元，占比22.92%；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)899,325.42万元，占比51.20%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货449,548.33万元，占比25.59%；其他类流动资产5,269.26万元，占比0.30%；而去年指标为货币性资产占比26.04%、应收款项占比48.03%、存货占比25.66%、其他类流动资产占比0.26%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
货币资金 | 403,242.46 | 399,630.22 | -3,612.24 | -0.90% | 26.04% | 22.75% |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
衍生金融资产 | 0.00 | 2,990.75 | 2,990.75 | 0.00% | 0.00% | 0.17% |
应收票据 | 0.00 | 842.50 | 842.50 | 0.00% | 0.00% | 0.05% |
应收账款 | 643,048.22 | 719,874.68 | 76,826.46 | 11.95% | 41.52% | 40.98% |
应收款项融资 | 50,919.09 | 100,251.12 | 49,332.03 | 96.88% | 3.29% | 5.71% |
预付款项 | 27,535.31 | 50,008.40 | 22,473.09 | 81.62% | 1.78% | 2.85% |
其他应收款 | 22,282.95 | 28,348.72 | 6,065.77 | 27.22% | 1.44% | 1.61% |
存货 | 397,454.96 | 449,548.33 | 52,093.37 | 13.11% | 25.66% | 25.59% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 4,090.79 | 5,269.26 | 1,178.47 | 28.81% | 0.26% | 0.30% |
流动资产合计 | 1,548,661.56 | 1,756,786.35 | 208,124.79 | 13.44% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 3,456,330.12 | 3,771,458.75 | 315,128.62 | 9.12% | --- | --- |
流动资产周转率 | 2.29 | 2.28 | -0.01 | -0.44% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加208,124.79万元，增长13.44%。流动资产总额增加的原因如下：应收款项增加155,539.85万元，存货增加52,093.37万元，其他类流动资产增加1,178.47万元，共计增加流动资产208,811.69万元；货币性资产减少621.49万元，共计减少流动资产621.49万元。货币性资金减少，减少的速度慢于流动资产增加速度，货币性资金的比重下降，公司应付市场变化的能力减弱；应收款项增加，增加的速度慢于流动资产，应收款项的比重下降，货款回收情况相比优于去年，但应该继续加强货款回收；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。