内蒙古伊利实业集团股份有限公司2022年财务分析报告
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司2022年财务分析报告
2023-05-03
目录
内蒙古伊利财务分析报告
一、整体财务状况
2022年，本年实现营业收入12,269,800.41万元；营业利润1,035,777.58万元；净利润881,600.87万元；资产总计13,096,530.23万元，其中：货币资金3,385,333.20万元，应收账款308,834.51万元，存货1,483,616.48万元；负债合计6,785,333.45万元；所有者权益合计6,311,196.78万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2022年，资产总额13,096,530.23万元，其中流动资产6,146,331.10万元，占比46.93%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资962,610.44万元，占比7.35%；固定资产3,892,859.79万元，占比29.72%；无形资产及其他资产2,094,728.89万元，占比15.99%。而去年指标为流动资产占比49.22%、长期投资占比8.99%、固定资产占比34.19%、无形资产及其他资产占比7.60%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
流动资产 | 5,018,082.54 | 6,146,331.10 | 1,128,248.56 | 22.48% | 49.22% | 46.93% |
长期投资 | 917,091.97 | 962,610.44 | 45,518.47 | 4.96% | 8.99% | 7.35% |
固定资产 | 3,486,541.53 | 3,892,859.79 | 406,318.26 | 11.65% | 34.19% | 29.72% |
无形资产及其他资产 | 774,517.94 | 2,094,728.89 | 1,320,210.95 | 170.46% | 7.60% | 15.99% |
资产总额 | 10,196,233.98 | 13,096,530.23 | 2,900,296.25 | 28.44% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 803,365.30 | 881,600.87 | 78,235.57 | 9.74% | --- | --- |
总资产净利润率 | 9.20% | 7.50% | -1.70% | -18.48% | --- | --- |
资产总额比去年增加2,900,296.25万元，增长28.44%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加1,128,248.56万元，长期投资增加45,518.47万元，固定资产增加406,318.26万元，无形资产及其他资产增加1,320,210.95万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增长22.48% ，长期投资有所增加，增长4.96% ，固定资产大幅增加，增长11.65% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长170.46%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，流动资产增加的速度快于非流动资产减少的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，资产增加速度快于净利润，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，通过增加资产增加了利润，但新增资产没有充分发挥作用，反而减弱了净利润的增长效果。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额6,146,331.10万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)3,605,747.61万元，占比58.67%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)528,380.92万元，占比8.59%；存货1,483,616.48万元，占比24.14%；其他类流动资产528,586.09万元，占比8.60%；而去年指标为货币性资产占比67.89%、应收款项占比7.48%、存货占比17.77%、其他类流动资产占比6.85%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2021年 | 2022年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2021年占比% | 2022年占比% |
货币资金 | 3,174,237.09 | 3,385,333.20 | 211,096.11 | 6.65% | 63.26% | 55.08% |
交易性金融资产 | 3,721.32 | 3,015.02 | -706.30 | -18.98% | 0.07% | 0.05% |
衍生金融资产 | 6,062.05 | 7,907.63 | 1,845.58 | 30.44% | 0.12% | 0.13% |
应收票据 | 14,845.00 | 16,182.64 | 1,337.64 | 9.01% | 0.30% | 0.26% |
应收账款 | 195,897.79 | 308,834.51 | 112,936.72 | 57.65% | 3.90% | 5.02% |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
预付款项 | 151,975.22 | 183,361.75 | 31,386.53 | 20.65% | 3.03% | 2.98% |
其他应收款 | 12,603.32 | 20,002.02 | 7,398.70 | 58.70% | 0.25% | 0.33% |
存货 | 891,719.56 | 1,483,616.48 | 591,896.92 | 66.38% | 17.77% | 24.14% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 2,586.55 | 0.00 | -2,586.55 | -100.00% | 0.05% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 222,992.00 | 209,491.76 | -13,500.24 | -6.05% | 4.44% | 3.41% |
其他流动资产 | 341,442.64 | 528,586.09 | 187,143.45 | 54.81% | 6.80% | 8.60% |
流动资产合计 | 5,018,082.54 | 6,146,331.10 | 1,128,248.56 | 22.48% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 11,014,398.64 | 12,269,800.41 | 1,255,401.77 | 11.40% | --- | --- |
流动资产周转率 | 2.80 | 2.20 | -0.61 | -21.43% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加1,128,248.56万元，增长22.48%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加198,735.15万元，应收款项增加153,059.59万元，存货增加591,896.92万元，其他类流动资产增加184,556.90万元；货币性资金增加，增加的速度慢于流动资产，货币性资金的比重下降，公司应付市场变化的能力相比减弱；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。