金城医药集团股份有限公司2023年结论性财务分析报告

2024-03-31

目录

一、企业整体财务状况 3

二、资产负债状况分析 3

三、利润分析 4

四、成本分析 4

五、经营风险分析 4

六、现金流量状况分析 4

七、财务效益状况分析 5

八、资产运营状况分析 5

九、偿债能力状况分析 6

十、发展能力状况分析 6

十一、财务危机预警分析判别模型分析 6

金城医药结论性财务分析报告

一、企业整体财务状况

2023年，本年实现营业收入353,831.25万元；营业利润22,584.92万元；净利润19,331.10万元；资产总计591,607.93万元，其中：货币资金102,463.46万元，应收账款60,800.64万元，存货50,128.16万元；负债合计213,501.99万元；所有者权益合计378,105.94万元。

二、资产负债状况分析

2023年，资产总额591,607.93万元，其中流动资产236,928.08万元，占比40.05%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资14,752.15万元，占比2.49%；固定资产246,304.12万元，占比41.63%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大；无形资产及其他资产93,623.58万元，占比15.83%。而去年指标为流动资产占比39.62%、长期投资占比2.42%、固定资产占比42.31%、无形资产及其他资产占比15.65%。

企业本年资本总额591,607.93万元，其中流动负债160,032.59万元，占比27.05%；非流动性负债53,469.40万元，占比9.04%；所有者权益378,105.94万元，占比63.91%；长期资本431,575.34万元，占比72.95%；资金结构的稳定性过高，风险小，但资金成本太高；而去年指标为流动负债占比28.43%、非流动性负债占比8.00%、所有者权益占比63.58%。

公司的长期性资本（非流动性负债+所有者权益）提供了431,575.34万元的资金，而公司的非流动性资产(长期类投资+固定类资产+无形资产及其他资产)占用了354,679.85万元，长期性资本解决了非流动性资产的资金需要，并同时提供了76,895.49万元来满足流动资产占有资金的需要，由于本年营运资本需求-9,952.21万元，没有资金需要，并且使公司有86,847.71万元的现金支付能力闲置。