新疆天润乳业股份有限公司2023年财务分析报告
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新疆天润乳业股份有限公司2023年财务分析报告
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2024-04-16
目录
新疆天润乳业2023年财务分析报告
一、整体财务状况
2023年，本年实现营业收入271,400.00万元；营业利润24,505.51万元；净利润14,009.26万元；资产总计570,016.28万元，其中：货币资金51,075.07万元，应收账款14,314.03万元，存货81,183.38万元；负债合计304,728.29万元；所有者权益合计265,287.99万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2023年，资产总额570,016.28万元，其中流动资产155,581.57万元，占比27.29%；长期投资1,941.00万元，占比0.34%；固定资产390,034.76万元，占比68.43%，固定资产占比很高，它对企业的产业结构和盈利能力起决定性作用；无形资产及其他资产22,458.95万元，占比3.94%。而去年指标为流动资产占比34.56%、长期投资占比0.09%、固定资产占比60.32%、无形资产及其他资产占比5.03%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
流动资产 | 135,941.83 | 155,581.57 | 19,639.74 | 14.45% | 34.56% | 27.29% |
长期投资 | 347.18 | 1,941.00 | 1,593.82 | 459.08% | 0.09% | 0.34% |
固定资产 | 237,270.50 | 390,034.76 | 152,764.26 | 64.38% | 60.32% | 68.43% |
无形资产及其他资产 | 19,788.37 | 22,458.95 | 2,670.58 | 13.50% | 5.03% | 3.94% |
资产总额 | 393,347.87 | 570,016.28 | 176,668.41 | 44.91% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 17,717.12 | 14,009.26 | -3,707.85 | -20.93% | --- | --- |
总资产净利润率 | 6.50% | 2.90% | -3.60% | -55.38% | --- | --- |
资产总额比去年增加176,668.41万元，增长44.91%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加19,639.74万元，长期投资增加1,593.82万元，固定资产增加152,764.26万元，无形资产及其他资产增加2,670.58万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增长14.45% ，长期投资大幅增加，增长459.08% ，固定资产大幅增加，增长64.38% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长13.50%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，非流动资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，资产的增加反而减少了利润，无效资产增加过多。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额155,581.57万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)51,075.07万元，占比32.83%，现金资产占比比较高，加强它的管理可以提高流动资产的整体的质量；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)18,542.51万元，占比11.92%，应收款项占比比较高，它的回收质量对流动资产的整体质量影响比较大；存货81,183.38万元，占比52.18%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；其他类流动资产4,780.61万元，占比3.07%；而去年指标为货币性资产占比51.81%、应收款项占比10.54%、存货占比36.89%、其他类流动资产占比0.75%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 70,434.05 | 51,075.07 | -19,358.98 | -27.49% | 51.81% | 32.83% |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收账款 | 9,780.39 | 14,314.03 | 4,533.64 | 46.35% | 7.19% | 9.20% |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
预付款项 | 3,141.70 | 2,117.56 | -1,024.14 | -32.60% | 2.31% | 1.36% |
其他应收款 | 1,410.35 | 2,110.92 | 700.57 | 49.67% | 1.04% | 1.36% |
存货 | 50,155.06 | 81,183.38 | 31,028.32 | 61.86% | 36.89% | 52.18% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 1,020.28 | 4,780.61 | 3,760.33 | 368.56% | 0.75% | 3.07% |
流动资产合计 | 135,941.83 | 155,581.57 | 19,639.74 | 14.45% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 240,978.47 | 271,400.00 | 30,421.52 | 12.62% | --- | --- |
流动资产周转率 | 2.16 | 1.86 | -0.29 | -13.89% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加19,639.74万元，增长14.45%。流动资产总额增加的原因如下：应收款项增加4,210.07万元，存货增加31,028.32万元，其他类流动资产增加3,760.33万元，共计增加流动资产38,998.72万元；货币性资产减少19,358.98万元，共计减少流动资产19,358.98万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产增加速度，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，应收款项的比重上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，应加强货款回收；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况较去年有好转。企业在流动资产增加的同时，销售收入也增加，但增幅不如流动资产，本期流动资产经营质量不如去年。
3、应收款项变动分析
本年应收款项合计18,542.51万元，其中应收账款14,314.03万元，占比77.20%，应收款项融资0.00万元，占比0.00%，预付款项2,117.56万元，占比11.42%，其他应收款2,110.92万元，占比11.38%；而去年指标分别为应收账款9,780.39万元，占比68.24%、应收款项融资0.00万元，占比0.00%、预付款项3,141.70万元，占比21.92%、其他应收款1,410.35万元，占比9.84%。
从单项较去年相比较而言，应收账款大幅增加，增长46.35%、应收款项融资基本上没有变化、预付款项大幅减少，下降32.60%、其他应收款大幅增加，增长49.67%。