香飘飘集团公司2023年，财务报表分析、财务分析报告
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香飘飘集团公司2023年财务分析报告
2024-04-20
目录
一、整体财务状况
2023年，本年实现营业收入362,513.58万元；营业利润28,989.27万元；净利润22,641.69万元；资产总计523,544.38万元，其中：货币资金271,120.94万元，应收账款5,773.30万元，存货16,191.76万元；负债合计188,404.17万元；所有者权益合计335,140.22万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2023年，资产总额523,544.38万元，其中流动资产327,524.82万元，占比62.56%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资9,550.45万元，占比1.82%；固定资产153,026.56万元，占比29.23%；无形资产及其他资产33,442.56万元，占比6.39%。而去年指标为流动资产占比58.80%、长期投资占比2.09%、固定资产占比32.54%、无形资产及其他资产占比6.56%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
流动资产 | 296,588.05 | 327,524.82 | 30,936.77 | 10.43% | 58.80% | 62.56% |
长期投资 | 10,565.99 | 9,550.45 | -1,015.54 | -9.61% | 2.09% | 1.82% |
固定资产 | 164,138.19 | 153,026.56 | -11,111.63 | -6.77% | 32.54% | 29.23% |
无形资产及其他资产 | 33,102.84 | 33,442.56 | 339.72 | 1.03% | 6.56% | 6.39% |
资产总额 | 504,395.07 | 523,544.38 | 19,149.31 | 3.80% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 19,041.51 | 22,641.69 | 3,600.18 | 18.91% | --- | --- |
总资产净利润率 | 3.70% | 4.40% | 0.70% | 18.92% | --- | --- |
资产总额比去年增加19,149.31万元，增长3.80%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加30,936.77万元，无形资产及其他资产增加339.72万元，共计增加资产31,276.49万元；长期投资减少1,015.54万元，固定资产减少11,111.63万元，共计减少资产12,127.17万元。相比较而言，流动资产大幅增加，增长10.43% ，长期投资有所减少，下降9.61% ，固定资产有所减少，下降6.77% ，无形资产及其他资产有所增加，增长1.03%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年减少，流动资产较去年增加，非流动资产减少的速度快于流动资产增加的速度，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于去年，新增资产带来了新的利润。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额327,524.82万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)294,303.39万元，占比89.86%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)10,536.95万元，占比3.22%；存货16,191.76万元，占比4.94%；其他类流动资产6,492.71万元，占比1.98%；而去年指标为货币性资产占比89.44%、应收款项占比3.97%、存货占比5.79%、其他类流动资产占比0.80%。
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 246,739.52 | 271,120.94 | 24,381.42 | 9.88% | 83.19% | 82.78% |
交易性金融资产 | 18,550.98 | 23,182.45 | 4,631.47 | 24.97% | 6.25% | 7.08% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收账款 | 5,396.31 | 5,773.30 | 376.99 | 6.99% | 1.82% | 1.76% |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
预付款项 | 4,497.10 | 3,723.81 | -773.29 | -17.20% | 1.52% | 1.14% |
其他应收款 | 1,858.20 | 1,039.84 | -818.36 | -44.04% | 0.63% | 0.32% |
存货 | 17,162.24 | 16,191.76 | -970.48 | -5.65% | 5.79% | 4.94% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 2,383.70 | 6,492.71 | 4,109.01 | 172.38% | 0.80% | 1.98% |
流动资产合计 | 296,588.05 | 327,524.82 | 30,936.77 | 10.43% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 312,781.96 | 362,513.58 | 49,731.62 | 15.90% | --- | --- |
流动资产周转率 | 1.07 | 1.16 | 0.09 | 8.41% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加30,936.77万元，增长10.43%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加29,012.89万元，其他类流动资产增加4,109.01万元，共计增加流动资产33,121.90万元；应收款项减少1,214.66万元，存货减少970.48万元，共计减少流动资产2,185.14万元。货币性资金增加，增加的速度快于流动资产，货币性资金的比重上升，公司应付市场变化的能力增强；应收款项减少，减少的速度慢于流动资产增加速度，应收款项的比重下降，货款回笼情况比去年增强；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。