乐普医疗器械股份有限公司2023年财务报表分析、财务分析报告
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乐普医疗器械股份有限公司2023年财务分析报告
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2024-04-26
目录
乐普医疗2023年财务分析报告
一、整体财务状况
2023年，本年实现营业收入797,989.93万元；营业利润154,721.51万元；净利润129,235.10万元；资产总计2,502,233.15万元，其中：货币资金422,075.48万元，应收账款175,316.07万元，存货228,947.36万元；负债合计752,477.64万元；所有者权益合计1,749,755.51万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2023年，资产总额2,502,233.15万元，其中流动资产932,543.76万元，占比37.27%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；长期投资287,024.39万元，占比11.47%；固定资产461,024.80万元，占比18.42%；无形资产及其他资产821,640.19万元，占比32.84%，无形资产及其他资产占比比较高，它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大。而去年指标为流动资产占比43.90%、长期投资占比11.83%、固定资产占比16.82%、无形资产及其他资产占比27.45%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
流动资产 | 1,074,895.28 | 932,543.76 | -142,351.52 | -13.24% | 43.90% | 37.27% |
长期投资 | 289,550.55 | 287,024.39 | -2,526.16 | -0.87% | 11.83% | 11.47% |
固定资产 | 411,822.54 | 461,024.80 | 49,202.26 | 11.95% | 16.82% | 18.42% |
无形资产及其他资产 | 672,134.95 | 821,640.19 | 149,505.24 | 22.24% | 27.45% | 32.84% |
资产总额 | 2,448,403.31 | 2,502,233.15 | 53,829.84 | 2.20% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 223,332.89 | 129,235.10 | -94,097.79 | -42.13% | --- | --- |
总资产净利润率 | 9.80% | 5.20% | -4.60% | -46.94% | --- | --- |
资产总额比去年增加53,829.84万元，增长2.20%。资产总额增加的原因如下：固定资产增加49,202.26万元，无形资产及其他资产增加149,505.24万元，共计增加资产198,707.50万元；流动资产减少142,351.52万元，长期投资减少2,526.16万元，共计减少资产144,877.68万元。相比较而言，流动资产大幅减少，下降13.24% ，长期投资有所减少，下降0.87% ，固定资产大幅增加，增长11.95% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长22.24%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年增加，流动资产较去年减少，流动资产减少的速度快于非流动资产增加的速度，资产总额增加，非流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，资产的增加反而减少了利润，无效资产增加过多。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额932,543.76万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)449,926.07万元，占比48.25%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)235,199.95万元，占比25.22%；存货228,947.36万元，占比24.55%；其他类流动资产18,470.39万元，占比1.98%；而去年指标为货币性资产占比53.49%、应收款项占比24.64%、存货占比21.09%、其他类流动资产占比0.80%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 546,727.88 | 422,075.48 | -124,652.40 | -22.80% | 50.86% | 45.26% |
交易性金融资产 | 27,721.41 | 27,520.38 | -201.03 | -0.73% | 2.58% | 2.95% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 9,836.67 | 8,451.00 | -1,385.67 | -14.09% | 0.92% | 0.91% |
应收账款 | 190,863.02 | 175,316.07 | -15,546.95 | -8.15% | 17.76% | 18.80% |
应收款项融资 | 13,429.20 | 8,340.77 | -5,088.43 | -37.89% | 1.25% | 0.89% |
预付款项 | 38,157.21 | 32,047.12 | -6,110.09 | -16.01% | 3.55% | 3.44% |
其他应收款 | 12,464.54 | 11,044.99 | -1,419.55 | -11.39% | 1.16% | 1.18% |
存货 | 226,659.19 | 228,947.36 | 2,288.17 | 1.01% | 21.09% | 24.55% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 484.44 | 330.21 | -154.23 | -31.84% | 0.05% | 0.04% |
其他流动资产 | 8,551.72 | 18,470.39 | 9,918.67 | 115.98% | 0.80% | 1.98% |
流动资产合计 | 1,074,895.28 | 932,543.76 | -142,351.52 | -13.24% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 1,060,944.21 | 797,989.93 | -262,954.28 | -24.78% | --- | --- |
流动资产周转率 | 1.12 | 0.80 | -0.33 | -28.57% | --- | --- |
流动资产总额比去年减少142,351.52万元，下降13.24%。流动资产总额减少的原因如下：存货增加2,288.17万元，其他类流动资产增加9,918.67万元，共计增加流动资产12,206.84万元；货币性资产减少125,007.66万元，应收款项减少29,550.69万元，共计减少流动资产154,558.35万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产减少，应收款项的比重急剧上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，发生坏账的可以增大；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产减少速度，存货的比重急剧上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，产品积压比较严重，将有可能发生大量跌价损失。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况不如去年，但其他类流动资产的增加将决定流动资产的质量。企业流动资产较去年下降，销售收入也下降，但下降幅度超过流动资产，流动资产经营质量不如去年，有恶化趋势。