乐普医疗器械股份有限公司2023年授信分析报告
- 产品详情
- 产品参数
- 产品评论
乐普医疗器械股份有限公司2023年授信分析报告
![2])7Y$EK%CIYG0SW8YNSPKS.png](http://mo.faisys.com/image/loading/fill.jpg)
2024-04-26
目录
乐普医疗2023年授信分析报告
一、总体财务分析
总体财务指标
项目名称 | 2021年 | 2022年 | 增减% | 2023年12月 |
资产总额 | 2,069,866.23 | 2,448,403.31 | 18.29% | 2,502,233.15 |
流动资产 | 814,732.76 | 1,074,895.28 | 31.93% | 932,543.76 |
货币资金 | 379,754.68 | 546,727.88 | 43.97% | 422,075.48 |
存货 | 193,893.38 | 226,659.19 | 16.90% | 228,947.36 |
应收帐款 | 174,214.32 | 204,292.22 | 17.26% | 183,656.84 |
其他应收款 | 17,827.76 | 12,464.54 | -30.08% | 11,044.99 |
长期投资 | 300,395.50 | 289,550.55 | -3.61% | 287,024.39 |
固定资产 | 334,074.20 | 411,822.54 | 23.27% | 461,024.80 |
无形资产及其他资产 | 620,663.77 | 672,134.95 | 8.29% | 821,640.19 |
负债总额 | 807,116.42 | 738,243.39 | -8.53% | 752,477.64 |
流动负债 | 297,836.74 | 459,222.02 | 54.19% | 375,865.59 |
长期负债 | 509,279.69 | 279,021.37 | -45.21% | 376,612.04 |
短期借款 | 58,391.98 | 38,076.74 | -34.79% | 103,974.31 |
应付票据 | 22,853.25 | 18,257.33 | -20.11% | 16,791.77 |
一年内到期的长期负债 | 24,973.96 | 156,007.71 | 524.68% | 49,803.52 |
长期借款 | 120,950.55 | 73,154.84 | -39.52% | 154,219.08 |
银行融资合计 | 227,169.74 | 285,496.63 | 25.68% | 324,788.68 |
所有者权益 | 1,262,749.81 | 1,710,159.92 | 35.43% | 1,749,755.51 |
少数股东权益 | 79,967.55 | 122,428.05 | 53.10% | 152,145.32 |
营业收入 | 1,065,973.49 | 1,060,944.21 | -0.47% | 797,989.93 |
利润总额 | 172,035.50 | 223,332.89 | 29.82% | 129,235.10 |
投资收益 | -39,688.34 | -7,533.49 | 81.02% | -1,653.32 |
公允价值变动净收益 | 2,934.00 | 442.03 | -84.93% | 309.18 |
现金净流量 | 130,412.12 | 160,412.89 | 23.00% | -120,934.28 |
经营活动现金净流量 | 306,199.19 | 279,070.93 | -8.86% | 99,035.98 |
投资活动现金净流量 | -86,046.47 | -159,932.90 | -85.87% | -188,619.90 |
取得投资收益所收到的现金 | 53,326.72 | 2,456.25 | -95.39% | 17,319.46 |
筹资活动现金净流量 | -89,740.59 | 41,274.86 | 145.99% | -29,291.78 |
1、资产分析
2022年12月，资产总额2,448,403.31万元，其中流动资产1,074,895.28万元，占比43.90%，流动资产占比比较高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大；非流动性资产1,074,895.28万元，占比56.10%，非流动性资产占比很高，它对企业的产业结构和盈利能力起决定性作用。而去年指标为流动资产占比39.36%、非流动性资产占比60.64%。
资产总额比去年增加378,537.08万元，增长18.29%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加260,162.52万元，非流动性资产增加118,374.57万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增长31.93% ，非流动性资产有所增加，增长9.43%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动性资产、流动资产都较去年增加，流动资产增加的速度快于非流动性资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，资产的增加反而减少了利润，无效资产增加过多。
2、流动资产分析
流动资产总额1,074,895.28万元，其中货币性资产(货币资金+类金融资产+一年内到期的非流动资产等)574,933.73万元，占比53.49%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款等)264,750.64万元，占比24.64%；存货8,551.72万元，占比0.80%；其他类流动资产8,551.72万元，占比0.80%；而去年指标为货币性资产占比47.00%、应收款项占比27.71%、存货占比23.80%、其他类流动资产占比1.49%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 379,754.68 | 546,727.88 | 166,973.20 | 43.97% | 46.61% | 50.86% |
交易性金融资产 | 0.00 | 27,721.41 | 27,721.41 | 0.00% | 0.00% | 2.58% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 5,377.14 | 9,836.67 | 4,459.53 | 82.93% | 0.66% | 0.92% |
应收账款 | 166,112.17 | 190,863.02 | 24,750.85 | 14.90% | 20.39% | 17.76% |
应收款项融资 | 8,102.15 | 13,429.20 | 5,327.05 | 65.75% | 0.99% | 1.25% |
预付款项 | 28,313.44 | 38,157.21 | 9,843.77 | 34.77% | 3.48% | 3.55% |
其他应收款 | 17,827.76 | 12,464.54 | -5,363.22 | -30.08% | 2.19% | 1.16% |
存货 | 193,893.38 | 226,659.19 | 32,765.81 | 16.90% | 23.80% | 21.09% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 3,185.35 | 484.44 | -2,700.91 | -84.79% | 0.39% | 0.05% |
其他流动资产 | 12,166.70 | 8,551.72 | -3,614.98 | -29.71% | 1.49% | 0.80% |
流动资产合计 | 814,732.76 | 1,074,895.28 | 260,162.52 | 31.93% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 1,060,944.21 | 797,989.93 | -262,954.28 | -24.78% | --- | --- |
流动资产周转率 | 1.12 | 0.80 | -0.33 | -29.14% | --- | --- |
流动资产总额比去年增加260,162.52万元，增长31.93%。流动资产总额增加的原因如下：货币性资产增加191,993.70万元，应收款项增加39,017.98万元，存货增加32,765.81万元，共计增加流动资产263,777.49万元；其他类流动资产减少3,614.98万元，共计减少流动资产3,614.98万元。