良品铺子股份有限公司2023年授信分析报告
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良品铺子股份有限公司2023年授信分析报告
2024-04-27
目录
良品铺子股份2023年授信分析报告
一、总体财务分析
总体财务指标
项目名称 | 2021年 | 2022年 | 增减% | 2023年12月 |
资产总额 | 542,978.91 | 503,585.98 | -7.25% | 552,146.08 |
流动资产 | 404,351.47 | 356,277.71 | -11.89% | 351,142.34 |
货币资金 | 174,715.48 | 135,438.22 | -22.48% | 197,142.39 |
存货 | 113,162.23 | 91,645.14 | -19.01% | 64,117.82 |
应收帐款 | 65,987.19 | 73,470.63 | 11.34% | 38,308.82 |
其他应收款 | 11,027.51 | 11,026.21 | -0.01% | 12,815.40 |
长期投资 | 801.18 | 4,124.91 | 414.85% | 5,618.18 |
固定资产 | 67,912.45 | 65,481.49 | -3.58% | 65,708.45 |
无形资产及其他资产 | 69,913.82 | 77,701.87 | 11.14% | 129,677.12 |
负债总额 | 302,675.64 | 235,361.53 | -22.24% | 303,396.54 |
流动负债 | 282,262.63 | 216,699.02 | -23.23% | 262,543.83 |
长期负债 | 20,413.01 | 18,662.51 | -8.58% | 40,852.71 |
短期借款 | 3,003.80 | 8,000.00 | 166.33% | 21,000.00 |
应付票据 | 43,438.96 | 32,480.93 | -25.23% | 34,267.81 |
一年内到期的长期负债 | 17,596.13 | 20,871.67 | 18.62% | 26,424.39 |
长期借款 | 7,828.98 | 5,568.59 | -28.87% | 0.00 |
银行融资合计 | 71,867.88 | 66,921.19 | -6.88% | 81,692.20 |
所有者权益 | 240,303.27 | 268,224.45 | 11.62% | 248,749.54 |
少数股东权益 | 847.08 | -97.20 | -111.47% | -181.26 |
营业收入 | 932,361.21 | 943,961.40 | 1.24% | 804,588.90 |
利润总额 | 18,978.09 | 20,202.40 | 6.45% | 10,356.62 |
投资收益 | 181.04 | 236.86 | 30.83% | 5,103.69 |
公允价值变动净收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
现金净流量 | -23,950.71 | -37,212.64 | -55.37% | 56,402.18 |
经营活动现金净流量 | 41,217.47 | 10,284.30 | -75.05% | 127,975.99 |
投资活动现金净流量 | -24,925.67 | -14,489.65 | 41.87% | -30,246.33 |
取得投资收益所收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
筹资活动现金净流量 | -40,242.50 | -33,007.29 | 17.98% | -41,327.48 |
1、资产分析
2022年12月，资产总额503,585.98万元，其中流动资产356,277.71万元，占比70.75%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；非流动性资产356,277.71万元，占比29.25%。而去年指标为流动资产占比74.47%、非流动性资产占比25.53%。
资产总额比去年减少39,392.93万元，下降7.25%。资产总额减少的原因如下：非流动性资产增加8,680.83万元，共计增加资产8,680.83万元；流动资产减少48,073.76万元，共计减少资产48,073.76万元。相比较而言，流动资产大幅减少，下降11.89% ，非流动性资产有所增加，增长6.26%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动性资产较去年增加，流动资产较去年减少，流动资产减少的速度快于非流动性资产增加的速度，资产总额减少，非流动性资产的比重增加，企业进行了资产结构调整。从资产的质量来看，资产总额减少，净利润减少，净利润下降速度快于资产，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，经营规模缩小导致经营质量下降。
2、流动资产分析
流动资产总额356,277.71万元，其中货币性资产(货币资金+类金融资产+一年内到期的非流动资产等)137,198.20万元，占比38.50%，现金资产占比比较高，加强它的管理可以提高流动资产的整体的质量；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款等)114,820.55万元，占比32.22%；存货12,613.82万元，占比3.54%；其他类流动资产12,613.82万元，占比3.54%；而去年指标为货币性资产占比43.64%、应收款项占比21.74%、存货占比27.99%、其他类流动资产占比6.64%。