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北大医药股份有限公司2023年授信分析报告

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北大医药股份有限公司2023年授信分析报告


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2024-04-27


目录

一、总体财务分析

1、资产分析

2、流动资产分析

3、资金来源分析

4、流动负债分析

5、收入变化分析

6、现金流量分析

二、偿债能力分析

1、短期偿债能力分析

2、长期偿债能力分析


北大医药2023年授信分析报告

一、总体财务分析

总体财务指标

项目名称

2021年

2022年

增减%

2023年12月

资产总额

254,129.95

263,663.35

3.75%

243,828.61

流动资产

217,022.00

223,841.96

3.14%

205,293.60

货币资金

44,626.06

63,352.01

41.96%

45,725.33

存货

12,559.77

17,217.67

37.09%

18,417.65

应收帐款

124,722.66

119,234.98

-4.40%

128,368.25

其他应收款

27,059.38

18,302.57

-32.36%

8,818.29

长期投资

0.00

0.00

0.00%

1,699.04

固定资产

12,525.01

15,149.84

20.96%

12,459.06

无形资产及其他资产

24,582.95

24,671.55

0.36%

24,376.91

负债总额

119,630.68

122,984.34

2.80%

101,687.50

流动负债

108,584.85

116,243.28

7.05%

96,810.58

长期负债

11,045.83

6,741.06

-38.97%

4,876.92

短期借款

26,546.09

12,727.26

-52.06%

3,509.12

应付票据

7,081.30

6,631.88

-6.35%

6,320.55

一年内到期的长期负债

2,174.75

2,146.65

-1.29%

2,350.41

长期借款

0.00

0.00

0.00%

0.00

银行融资合计

35,802.15

21,505.80

-39.93%

12,180.07

所有者权益

134,499.28

140,679.01

4.59%

142,141.11

少数股东权益

-552.99

-571.64

-3.37%

-64.64

营业收入

223,677.64

207,735.52

-7.13%

219,379.67

利润总额

8,833.77

6,367.99

-27.91%

5,819.21

投资收益

0.00

-153.80

0.00%

-115.87

公允价值变动净收益

0.00

0.00

0.00%

0.00

现金净流量

-1,735.52

15,233.43

977.74%

-16,758.44

经营活动现金净流量

5,914.30

27,889.68

371.56%

12,184.34

投资活动现金净流量

-4,540.07

-3,411.60

24.86%

-8,178.60

取得投资收益所收到的现金

0.00

0.00

0.00%

0.00

筹资活动现金净流量

-3,109.75

-9,244.64

-197.28%

-20,764.18

1、资产分析

    2022年12月,资产总额263,663.35万元,其中流动资产223,841.96万元,占比84.90%,流动资产占比很高,它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用;非流动性资产223,841.96万元,占比15.10%。而去年指标为流动资产占比85.40%、非流动性资产占比14.60%。

    资产总额比去年增加9,533.40万元,增长3.75%。资产总额增加的原因如下:流动资产增加6,819.96万元,非流动性资产增加2,713.43万元;相比较而言,流动资产有所增加,增长3.14% ,非流动性资产有所增加,增长7.31%。

    由此可见,从企业资产数量来看,非流动性资产、流动资产都较去年增加,非流动性资产增加的速度快于流动资产,资产总额增加,非流动性资产的比重增加,企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看,资产总额增加,净利润减少,总资产净利率下降,企业资产从质量上不如去年,资产的增加反而减少了利润,无效资产增加过多。

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