北大医药股份有限公司2023年财务报表分析、财务分析报告
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北大医药股份有限公司2023年财务报表分析、财务分析报告
2024-04-27
目录
北大医药2023年财务分析报告
一、整体财务状况
2023年，本年实现营业收入219,379.67万元；营业利润9,227.87万元；净利润5,819.21万元；资产总计243,828.61万元，其中：货币资金45,725.33万元，应收账款124,700.72万元，存货18,417.65万元；负债合计101,687.50万元；所有者权益合计142,141.11万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2023年，资产总额243,828.61万元，其中流动资产205,293.60万元，占比84.20%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资1,699.04万元，占比0.70%；固定资产12,459.06万元，占比5.11%；无形资产及其他资产24,376.91万元，占比10.00%。而去年指标为流动资产占比84.90%、长期投资占比0.00%、固定资产占比5.75%、无形资产及其他资产占比9.36%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
流动资产 | 223,841.96 | 205,293.60 | -18,548.36 | -8.29% | 84.90% | 84.20% |
长期投资 | 0.00 | 1,699.04 | 1,699.04 | 0.00% | 0.00% | 0.70% |
固定资产 | 15,149.84 | 12,459.06 | -2,690.78 | -17.76% | 5.75% | 5.11% |
无形资产及其他资产 | 24,671.55 | 24,376.91 | -294.64 | -1.19% | 9.36% | 10.00% |
资产总额 | 263,663.35 | 243,828.61 | -19,834.74 | -7.52% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 6,367.99 | 5,819.21 | -548.78 | -8.62% | --- | --- |
总资产净利润率 | 2.40% | 2.20% | -0.20% | -8.33% | --- | --- |
资产总额比去年减少-19,834.74万元，下降7.52%。资产总额减少的原因如下：长期投资增加1,699.04万元，共计增加资产1,699.04万元；流动资产减少18,548.36万元，固定资产减少2,690.78万元，无形资产及其他资产减少294.64万元，共计减少资产21,533.78万元。相比较而言，流动资产有所减少，下降8.29% ，长期投资增加此方面投入 ，固定资产大幅减少，下降17.76% ，无形资产及其他资产有所减少，下降1.19%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产、流动资产都较去年减少，非流动资产减少的速度快于流动资产，资产总额减少，流动资产的比重增加，企业通过减资调整了结构。从资产的质量来看，资产总额减少，净利润减少，净利润下降速度快于资产，总资产净利率下降，企业资产从质量上不如去年，经营规模缩小导致经营质量下降。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额205,293.60万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)45,725.33万元，占比22.27%；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)141,150.63万元，占比68.76%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货18,417.65万元，占比8.97%；其他类流动资产0.00万元，占比0.00%；而去年指标为货币性资产占比28.30%、应收款项占比63.97%、存货占比7.69%、其他类流动资产占比0.04%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 63,352.01 | 45,725.33 | -17,626.68 | -27.82% | 28.30% | 22.27% |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
应收票据 | 3,610.49 | 2,400.99 | -1,209.50 | -33.50% | 1.61% | 1.17% |
应收账款 | 116,379.28 | 124,700.72 | 8,321.44 | 7.15% | 51.99% | 60.74% |
应收款项融资 | 2,855.70 | 3,667.54 | 811.84 | 28.43% | 1.28% | 1.79% |
预付款项 | 2,035.17 | 1,563.09 | -472.08 | -23.20% | 0.91% | 0.76% |
其他应收款 | 18,302.57 | 8,818.29 | -9,484.28 | -51.82% | 8.18% | 4.30% |
存货 | 17,217.67 | 18,417.65 | 1,199.98 | 6.97% | 7.69% | 8.97% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
其他流动资产 | 89.07 | 0.00 | -89.07 | -100.00% | 0.04% | 0.00% |
流动资产合计 | 223,841.96 | 205,293.60 | -18,548.36 | -8.29% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 207,735.52 | 219,379.67 | 11,644.16 | 5.61% | --- | --- |
流动资产周转率 | 0.94 | 1.02 | 0.08 | 8.51% | --- | --- |
流动资产总额比去年减少18,548.36万元，下降8.29%。流动资产总额减少的原因如下：存货增加1,199.98万元，共计增加流动资产1,199.98万元；货币性资产减少17,626.68万元，应收款项减少2,032.58万元，其他类流动资产减少89.07万元，共计减少流动资产19,748.33万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅增加，增加的速度明显快于流动资产减少，应收款项的比重急剧上升，货款回收情况非常不理想，企业受第三者制约增加，发生坏账的可以增大；存货大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，存货的比重急剧下降，销售形势良好，存货管理取得不错成绩。