珠海格力集团有限公司2023年财务分析报告
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珠海格力集团有限公司2023年财务分析报告
2024-05-11
目录
珠海格力集团2023年财务分析报告
一、整体财务状况
2023年，本年实现营业收入20,397,926.64万元；营业利润3,398,685.76万元；净利润2,884,110.02万元；资产总计36,805,390.26万元，其中：货币资金12,410,498.73万元，应收账款1,609,947.71万元，存货3,257,914.00万元；负债合计23,336,522.35万元；所有者权益合计13,468,867.91万元。
二、资产负债分析
1、资产结构与变动分析
2023年，资产总额36,805,390.26万元，其中流动资产22,730,249.73万元，占比61.76%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资2,740,267.83万元，占比7.45%；固定资产4,059,874.05万元，占比11.03%；无形资产及其他资产7,274,998.64万元，占比19.77%。而去年指标为流动资产占比71.61%、长期投资占比8.77%、固定资产占比11.21%、无形资产及其他资产占比8.41%。
资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
流动资产 | 25,424,265.07 | 22,730,249.73 | -2,694,015.34 | -10.60% | 71.61% | 61.76% |
长期投资 | 3,112,861.24 | 2,740,267.83 | -372,593.41 | -11.97% | 8.77% | 7.45% |
固定资产 | 3,978,369.83 | 4,059,874.05 | 81,504.22 | 2.05% | 11.21% | 11.03% |
无形资产及其他资产 | 2,986,979.75 | 7,274,998.64 | 4,288,018.89 | 143.56% | 8.41% | 19.77% |
资产总额 | 35,502,475.89 | 36,805,390.26 | 1,302,914.37 | 3.67% | 100.00% | 100.00% |
净利润 | 2,243,422.62 | 2,884,110.02 | 640,687.39 | 28.56% | --- | --- |
总资产净利润率 | 6.60% | 7.90% | 1.30% | 19.70% | --- | --- |
资产总额比去年增加1,302,914.37万元，增长3.67%。资产总额增加的原因如下：固定资产增加81,504.22万元，无形资产及其他资产增加4,288,018.89万元，共计增加资产4,369,523.11万元；流动资产减少2,694,015.34万元，长期投资减少372,593.41万元，共计减少资产3,066,608.75万元。相比较而言，流动资产大幅减少，下降10.60% ，长期投资大幅减少，下降11.97% ，固定资产有所增加，增长2.05% ，无形资产及其他资产大幅增加，增长143.56%。
由此可见，从企业资产数量来看，非流动资产较去年增加，流动资产较去年减少，非流动资产增加的速度快于流动资产减少的速度，资产总额增加，非流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于去年，新增资产带来了新的利润。
2、流动资产结构与变动分析
流动资产总额22,730,249.73万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产+衍生金融资产+一年内到期的非流动资产)13,623,996.37万元，占比59.94%，现金资产占比过高，资金闲置情况比较严重，应加对现金资产的管理，提高流动资产的收益能力；应收款项(应收票据+应收账款+应收款项融资+预付账款+其他应收款)2,968,211.29万元，占比13.06%；存货3,257,914.00万元，占比14.33%；其他类流动资产2,486,894.18万元，占比10.94%；而去年指标为货币性资产占比64.76%、应收款项占比18.25%、存货占比15.07%、其他类流动资产占比1.91%。
流动资产结构及变动表
项目(万元) | 2022年 | 2023年 | 增加(万元) | 增长(%) | 2022年占比% | 2023年占比% |
货币资金 | 15,748,433.23 | 12,410,498.73 | -3,337,934.50 | -21.20% | 61.94% | 54.60% |
交易性金融资产 | 386,720.34 | 961,442.34 | 574,722.00 | 148.61% | 1.52% | 4.23% |
衍生金融资产 | 0.00 | 10,891.95 | 10,891.95 | 0.00% | 0.00% | 0.05% |
应收票据 | 681.84 | 8,734.01 | 8,052.17 | 1180.95% | 0.00% | 0.04% |
应收账款 | 1,482,474.26 | 1,609,947.71 | 127,473.45 | 8.60% | 5.83% | 7.08% |
应收款项融资 | 2,842,731.03 | 1,017,608.97 | -1,825,122.06 | -64.20% | 11.18% | 4.48% |
预付款项 | 234,466.88 | 249,264.74 | 14,797.86 | 6.31% | 0.92% | 1.10% |
其他应收款 | 80,301.75 | 82,655.86 | 2,354.11 | 2.93% | 0.32% | 0.36% |
存货 | 3,831,417.68 | 3,257,914.00 | -573,503.68 | -14.97% | 15.07% | 14.33% |
合同资产 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
持有待售资产 | 15,035.15 | 0.00 | -15,035.15 | -100.00% | 0.06% | 0.00% |
一年内到期的非流动资产 | 331,419.16 | 241,163.35 | -90,255.81 | -27.23% | 1.30% | 1.06% |
其他流动资产 | 470,457.69 | 2,486,894.18 | 2,016,436.49 | 428.61% | 1.85% | 10.94% |
流动资产合计 | 25,424,265.07 | 22,730,249.73 | -2,694,015.34 | -10.60% | 100.00% | 100.00% |
营业收入 | 18,898,838.27 | 20,397,926.64 | 1,499,088.37 | 7.93% | --- | --- |
流动资产周转率 | 0.79 | 0.85 | 0.06 | 7.59% | --- | --- |
流动资产总额比去年减少2,694,015.34万元，下降10.60%。流动资产总额减少的原因如下：其他类流动资产增加2,001,401.34万元，共计增加流动资产2,001,401.34万元；货币性资产减少2,842,576.36万元，应收款项减少1,672,444.47万元，存货减少573,503.68万元，共计减少流动资产5,088,524.51万元。货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，应收款项的比重急剧下降，货款回笼情况非常好，但有可能注销了比较多坏账；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产减少速度，存货的比重急剧上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，产品积压比较严重，将有可能发生大量跌价损失。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况不如去年，但其他类流动资产的增加将决定流动资产的质量。企业流动资产较去年下降，但销售较去年增加，流动资产经营质量较去年提高较多。